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　　隐性负债是影响贷款的质量的关键因素之一，本文所指的隐性负债是指，小贷公司借款，民间借款，上下游欠款等其他在征信中无法体现的贷款。对了解隐性负债主要有几个方面的见解。总结如下：

　　查看银行流水

　　银行流水作为贷款提供的最基本资料，是需要调查客户经理及审贷人员仔细查验的。其中的交易对手是可以体现的，如果有宜信等小贷公司的基础发放利息扣款一般会在流水中体现。

　　私人借款，如果交易对手是固定在某日的某个时候打出相同的数值，也可能隐性贷款的利息或者本金;

　　值得注意的是，在实际操作中，并不是所有的银行流水的交易对手或是明细都会在银行柜台打印的纸质档中体现，所以优秀的信贷员要注意以下三点：

　　1、养成随身携带U盘的习惯，到客户处使用网银交易，查询电子版详版交易记录是对客户流水分析的有力手段。

　　2、优秀的客户经理需要具有熟练操作各家银行网上银行，快速下载，以此来体现优质高效的专业素养在客户面前。

　　3、大部分银行在未开通专业版的网上银行也是可通过大众版的网银工具查询流水。

　　财务成本科目分析：

　　要有财务成本科目分析的前提是看到客户真实的内帐，如何看到和甄别内帐真实性就不在此处赘述。简要的说，一般银行客户经理上门调查是不会让客户事先准备好内帐，那么现场查看的内帐才是最真实的。

　　现场抽查客户内帐，详细分析各项费用明细，留意到其中的财务成本项目，一般会计会将银行手续费，刷卡费用，利息成本等计入财务成本，一旦客户出现此类数据，且此类数据达到数万以上，则要留心是否是大额隐性负债的利息;

　　关于财务报表另外一点也是需要提一下的，就是利润分配去向，如果在年底中有大额未分配利润，却来银行申请贷款，那就说明可能报表不真实或者利润用于归还了隐性贷款等诸多因素。

　　第三方打听：

　　这个是银行客户经理(信贷员)在调查客户时最关键的一招。客户经理做尽职调查时与客户接触的时间只有短短的数小时，客户表现在客户经理面前的很可能是就像刚坠入爱河的恋人，所有的优秀的品行都会表现出来，最大程度的释放其人格魅力，最大程度的掩饰其缺点。所以主动透露自身的私人借款是罕见的。

　　能在日常生活中与客户进行接触到的情况，客户的真实情况的一面就会表现出来，因为一个人是无法在所有人面前都做到掩饰的。一般的客户为了和银行客户经理保持比较信任的关系，都会处于公正的角度来描述打听对象。更有甚者能打听得到，相关联的客户是否有融资拆借的可能性。

　　打听的对象可包含，客户上下游，客户同行，同业银行客户经理等。

　　关注征信记录

　　近期如果有大额贷款到期，客户已经归还贷款资金如何而来?近期在其他金融机构申请是否频繁。

　　因为一般客户不会将大额资金停留在账上，或转化成应收，或扩大生产设备，或购置个人资产等等，所以归还大额贷款的资金来源是需要每一位银行客户经理及审批人员仔细查阅的。

　　值得注意的是，由于经济形势变化较大，目前很多房地产开发商推行了首付分期的服务，客户近期批准了房贷，其中首付款是否已经付清，敏感的客户经理应该与银行流水相匹配才能确认。

　　根据客户资金缺口点资金运作模式了解;

　　从客户实际资金流来看，深入分析客户资金运作情况，分析客户在最缺资金的时候是如何解决的，以此来判断客户是否含有隐性负债。

　　例如做贸易型客户年底是旺季，应收账款增加，库存相应需要增加，询问客户一般此时如何解决资金问题，能了解到客户是否目前还有隐性负债;

　　又例如，服务型客户近期开了新店，所开新店需要的是一次性投入，开了新店后无需再投入资金，新店稳定运作一段时间，客户的库存或资产方并未增加，即由此可推断客户可能是归还了隐性负债，至于还有多少负债是未归还的就需要客户经理与客户相互博弈了。

　　作者简介：李雨龙，88年，从事小微贷款3年，目前任长沙银行小企业派驻风险经理。

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